專線物流的財務(wù)管理一直是小微物流公司的痛點，財務(wù)人員專業(yè)度較低，公司財務(wù)管理不規(guī)范，專業(yè)的財務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容又不切合物流公司的實際業(yè)務(wù)特點，起不到實際應(yīng)用的良好效果。很多物流公司的財務(wù)人員不但賬目管理不完善，更少有對公司的財務(wù)、業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行有效分析并對公司的經(jīng)營管理提出合理化建議。

　　所以作為專線物流，必須要讓財務(wù)人員系統(tǒng)的學(xué)習(xí)物流基礎(chǔ)會計知識，了解專線物流公司財務(wù)管理模式，明確物流公司財務(wù)管理崗位的職責(zé)和工作內(nèi)容，學(xué)習(xí)專線物流公司財務(wù)管理流程和規(guī)范的建賬、記賬、對賬、結(jié)賬方法;掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、成本費用的管控技能，學(xué)習(xí)和掌握會計報表的編制方法和進(jìn)行公司財務(wù)狀況分析的知識，全面提升物流公司財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和能力，規(guī)范專線物流公司的財務(wù)管理。

　　一、專線物流財務(wù)管理的要點

　　1、對于專線物流的經(jīng)營管理來說，業(yè)務(wù)是基礎(chǔ)、財務(wù)是核心、管理是根本，一切經(jīng)營管理活動必須圍繞著這三個要點來展開和進(jìn)行。

　　2、必須保證財務(wù)流程與業(yè)務(wù)流程的同步，任何的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，只要發(fā)生了財務(wù)數(shù)據(jù)的變動，必須即時通知財務(wù)部門進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)變動的財務(wù)和賬務(wù)處理，保證財務(wù)流程與業(yè)務(wù)流程的同步，才能保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性和正確性，否則就無法得出一本“真賬”。同時才會使管理及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

　　3、必須建立規(guī)范的財務(wù)管理體系，保持健康的財務(wù)狀況，要具備透過財務(wù)信息有效把控業(yè)務(wù)與風(fēng)險的能力。

　　4、專線物流財務(wù)管理要著重做好資金管理， 應(yīng)收應(yīng)付賬款的管理，成本費用的管控，與分公司的對賬管理、客戶的對賬管理及與大車司機(jī)的對賬管理，要完善財務(wù)報表，并進(jìn)行有效的財務(wù)分析對公司的經(jīng)營管理作出合理化的建議。

　　二、專線物流內(nèi)部帳務(wù)管理的要點

　　1、現(xiàn)金與銀行存款管理

　　2、應(yīng)收賬款管理(運(yùn)費、代收款、回單、月結(jié)結(jié)算、其它應(yīng)收款)

　　3、回單管理(簽收、核對、交接、結(jié)算)

　　4、應(yīng)付帳款管理(代收款返還、回付司機(jī)運(yùn)費、裝卸費、其它應(yīng)付款)

　　5、成本費用管理(主營業(yè)務(wù)成本、管理費用、財務(wù)費用、其它業(yè)務(wù)成本)

　　6、對賬管理(日對、月對、年終結(jié)算)

　　分公司對賬--到付運(yùn)費、代收款、回單、中轉(zhuǎn)費、送貨費、裝卸費、叉車費、服務(wù)費、貨損

　　客戶對賬--代收款、回單結(jié)算、運(yùn)費結(jié)算

　　司機(jī)對賬--回付運(yùn)費、貨損、保險

　　7、庫存貨物動態(tài)管理(總公司、分公司庫存貨物狀況及款項核計)

　　8、財務(wù)控制(成本費用的合理控制、財務(wù)風(fēng)險防控)

　　9、內(nèi)部核算

　　10、管好“四本帳”(總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬)

　　三、專線物流應(yīng)收賬款的管理

四、專線物流公司與分公司對賬管理要點

　　合作分公司：只是核對、核實、核算業(yè)務(wù)中發(fā)生的費用及對其合理性進(jìn)行管理。

　　自營分公司：不但要核對、核實、核算業(yè)務(wù)中所發(fā)生的費用，還要對其合理性進(jìn)行進(jìn)一步的管控，并且還要對其它日常費用進(jìn)行監(jiān)督與管理。

　　1、核實大票的執(zhí)行情況、確認(rèn)大票的正確性、準(zhǔn)確性(與客服部門協(xié)調(diào)配合)重點關(guān)注合同訂單的更改：

　　(1)運(yùn)費結(jié)算方式與金額的改動

　　(2)送貨方式的改動

　　(3)送貨地址的改動

　　(4)代收款及金額的改動

　　(5)與承運(yùn)司機(jī)的結(jié)算方式及金額的改動

　　各項費用的核實與確認(rèn)：

　　分公司的服務(wù)費、裝卸費、叉車費、中轉(zhuǎn)費、送貨費、貨損貨差責(zé)任的確定與數(shù)額的核實。

　　2、非常重要的代收款與回單的核對及管理：代收款及時回收與返還，回單的正確簽收、交接與結(jié)算。

　　3、核實最終結(jié)算結(jié)果：

　　(1)應(yīng)繳款確認(rèn)

　　(2)催繳---自營分公司必須在每天業(yè)務(wù)結(jié)算后將當(dāng)日收入現(xiàn)金存入總公司銀行賬戶

　　(3)按要求催繳分公司應(yīng)繳款項，預(yù)防財務(wù)風(fēng)險

　　(4)按要求定期與分公司結(jié)賬

　　五、專線物流公司對賬管理中需要注意的幾個問題

　　1、大票的準(zhǔn)確性

　　(1)大票是物流公司財務(wù)對賬的重要依據(jù)，每票碼單的后面必須附上全部小單，原始回單一定要復(fù)印附上。普通回單可以由負(fù)責(zé)回單管理的財務(wù)人員進(jìn)行自備簽收單的填寫與交接結(jié)算。

　　(2)大票準(zhǔn)確性是財務(wù)對賬準(zhǔn)確性的保障

　　(3)業(yè)務(wù)部門必須保證大票的準(zhǔn)確性與及時性--嚴(yán)控三個源頭

　　(4)大票是業(yè)務(wù)工作的一個總結(jié)，是財務(wù)對業(yè)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查的書面依據(jù)

　　2、物流的業(yè)務(wù)流程必須與財務(wù)流程同(合同訂單內(nèi)容發(fā)生變化要及時溝通處理)

　　3、物流的財務(wù)必須融入和滲透到業(yè)務(wù)流程中(必須懂業(yè)務(wù)流程，把握各環(huán)節(jié)成本費用的發(fā)生情況)。

　　4、財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防和控制(應(yīng)收賬款的管理)

　　分公司運(yùn)費、代收款的及時結(jié)算與催繳(回付多的情況下，好控制一些)

　　回單的正確簽收、及時返回與結(jié)算

　　客戶誠信的有效評估

　　5、成本費用合理性的監(jiān)督(公司要制定統(tǒng)一的費用標(biāo)準(zhǔn)、貨損、維修處理流程并落實執(zhí)行)

　　六、專線物流三個財務(wù)報表的解析

　　資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定時日財務(wù)狀況的財務(wù)報表，是一張重要的報表。它包括三方面的內(nèi)容：

　　企業(yè)所有或控制、并預(yù)期可給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源，即企業(yè)的資產(chǎn)。

　　企業(yè)過去交易或事項形成的、并預(yù)期會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益流出的現(xiàn)時義務(wù)，即企業(yè)的負(fù)債。

　　企業(yè)所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，即所有者權(quán)益。

　　這三方面的內(nèi)容是按會計等式“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”來排列的，并作了進(jìn)一步的分類。資產(chǎn)負(fù)債表主要揭示了如下財務(wù)信息：

　　企業(yè)資金的占用，也就是企業(yè)的資產(chǎn)情況，包括資產(chǎn)總額、資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和分布等情況。

　　企業(yè)資金的來源。對于企業(yè)來說，形成企業(yè)資產(chǎn)的資金有

　　資產(chǎn)和負(fù)債的對照關(guān)系。

　　利潤表是反映企業(yè)一定會計期間經(jīng)營成果的形成的財務(wù)報表。它反映了一定期間企業(yè)的收入和相應(yīng)的成本、費用以及最終形成的利潤。

　　現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金(包括庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款)及現(xiàn)金等價物(一般指在未來3個月內(nèi)能夠變現(xiàn)，價值變動風(fēng)險很小的投資)為編制基礎(chǔ)，反映企業(yè)一定期間的現(xiàn)金(含上述現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，下同)流入、流出以及凈流量增減變動情況的財務(wù)報表。

　　揭示了企業(yè)在一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入的來源及其數(shù)額、現(xiàn)金流出的去路及其數(shù)額，以及現(xiàn)金的凈流量，它從現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物這個角度，更深刻、更客觀地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況，有助于進(jìn)一步揭示企業(yè)生成現(xiàn)金的能力、償債能力及支付能力，評價利潤的質(zhì)量，預(yù)測未來的現(xiàn)金流量。該表分為三個部分：

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

　　投資活動現(xiàn)金流量

　　籌資活動現(xiàn)金流量

　　七、物流公司財務(wù)健康狀況分析的主要內(nèi)容與方法

　　財務(wù)分析就是對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的判斷和評價。主要依據(jù)是財務(wù)報表。主要通過對企業(yè)的償債能力，收益能力，發(fā)展?jié)摿Φ确矫娴姆治觯瑏砑皶r的診斷企業(yè)的“健康”狀況，為企業(yè)的決策和日常管理提供依據(jù)